По закону, россияне обязаны отчислять государству налог от получаемых доходов. Так как при продаже авто владелец получает прибыль, он должен оплатить налоговый взнос за исключением некоторых случаев.
Когда нужно оплачивать налог с продажи автомобиля, как он высчитывается и что будет, если его не оплатить, расскажу в этом материале.
ЧТО НУЖНО СДЕЛАТЬ ПЕРЕД ТЕМ, КАК ПРОДАТЬ АВТО
Перед тем, как выставить машину на продажу, следует привести ее в порядок: подкрасить мелкие царапины и сколы, отполировать кузов, почистить салон, заменить изношенные детали и масло. VIN-номера должны быть читабельными, поэтому их нужно протереть.
Затем нужно обеспечить юридическую чистоту машины: снять ограничения или оплатить штрафы ГИБДД, если они есть. Проверить наличие штрафов и других юридических проблем можно через специальные сервисы проверки истории авто. Например, «Автокод» показывает неоплаченные штрафы, ограничения ГИБДД, пробег, использование в такси или каршеринге, ДТП, расчеты ремонтных работ, залог, угон, историю объявлений и другие проблемы. Сведения собираются из официальных источников и являются актуальными на момент проверки.
Проверка авто осуществляется по VIN, госномеру и номеру кузова. Отчет генерируется всего за пару минут.
Чтобы вы поняли, как работает сервис, проверю для примера этот «Фольксваген Тигуан».
Проверка показала несколько проблем.
У машины был один хозяин. За 2,5 года он успел несколько раз стукнуть авто и даже сбить пешехода.
Семь раз рассчитывались ремонтные работы. Суммы переваливали за сотни тысяч рублей.
Есть пара неоплаченных штрафов на тысячу рублей.
И залог, который грозит потерей машины, если бывший владелец перестанет гасить долг.
Лучше пройти мимо и потратить время на поиск авто без проблем.
Также читайте: Продал машину, а штрафы приходят. Что делать?
КАКОЙ НАЛОГ С ПРОДАЖИ АВТОМОБИЛЯ НУЖНО ОПЛАТИТЬ
Физлица облагаются налогом на доходы (НДФЛ) в размере 13%. Рассчитаться с государством придется в следующих случаях:
• При совершении купли-продажи. Налог не отчисляют с дарственных между близкой родней (братьями и сестрами, родителями и детьми, бабушками и дедушками). НДФЛ применяется к новому владельцу, которого одарил чужой человек (не близкая родня), и рассчитывается, исходя из цены на рынке в момент дарения.
Налог также не применяется к переданному в наследство имуществу, и родство с наследодателем роли не играет.
• При продаже автомобиля, который находился во владении меньше 3 лет. Например, купили машину в ноябре 2023 года и продаете в октябре 2024-го. Срок владения отсчитывается с даты оформления ДКП.
• Продали машину дороже, чем она приобреталась. Например, купили за 800 тысяч, а продали за миллион рублей.
Налог с продажи автомобиля для физических лиц можно уменьшить с помощью вычета. Ниже я расскажу, как это можно сделать.
Также читайте: Как безопасно продать авто на запчасти и не сесть за решетку
КАК РАССЧИТАТЬ СУММУ НАЛОГА ПРИ ПРОДАЖЕ АВТОМОБИЛЯ
Вычет могут использовать только резиденты РФ. Это лица, которые живут в нашей стране более 183 дней.
Уменьшить налог можно за счет:
• вычета расходов на покупку авто;
• имущественного вычета, составляющего 250 тыс. рублей.
Вы сами решаете, какой вычет целесообразнее применить.
Рассчитать сумму налога можно по этой формуле: (стоимость авто по договору – вычет) × 13%. Например, в прошлом году вы приобрели авто за 500 тысяч и сразу же перепродали за 700 тысяч рублей. После вычета затрат на покупку налоговый взнос составит: (700 000 рублей – 500 000 рублей) × 13% = 26 000 рублей.
При использовании имущественного вычета, сумма будет такая: (700 000 рублей – 250 000 рублей) × 13% = 58 500 рублей. Следовательно, в данном случае выгоднее вычитать расходы на покупку.
Имущественный вычет целесообразен, когда авто не покупалось, а получалось по дарственной или в наследство. Например, собственник продал машину, переданную ему по наследству, выручив 450 тыс. рублей.
Воспользовавшись имущественным вычетом, он получит налог: (450 000 рублей – 250 000 рублей) × 13% = 26 000 рублей. Если же вычтет расходы на покупку, которые равны нулю, получится сумма: (450 000 рублей – 0 рублей) × 13% = 58 500 рублей.
Также читайте: Каждый седьмой продавец совершает сделку купли-продажи авто с недействительным паспортом
КАК И КОГДА ОПЛАТИТЬ НАЛОГ С ПРОДАЖИ АВТОМОБИЛЯ
Налог с продажи автомобиля оплачивается не позднее 15 июля следующего года. Например, вы продали авто в августе 2024 года, значит, оплатить налог необходимо до 15 июля 2025 года. Сумму налога рассчитываете вы сами.
Также нужно будет подать декларацию, независимо от того, оплачивали вы налог или нет. Ее в ФНС сдают не позднее 30 апреля идущего за отчетным года. Скачать декларацию можно на портале nalog.ru или на сайте налоговой инспекции. Также я оставлял ссылки на бланк и образец заполнения декларации в другом своем посте. Там же есть примеры расчета налога с продажи авто.
Данные можно внести вручную или через электронные сервисы ФНС. К декларации нужно приложить документы о доходе (договор на покупку) и расходах, если это нужно для применения вычета (договором с продавцом, распиской и т. п.).
Заполненную декларацию с подтверждающими документами можно сдать в налоговую лично (в двух экземплярах), послать по почте, сохранив квитанцию с датой отправления, либо выслать через свой аккаунт на сайте налоговой инспекции.
Также читайте: Можно ли продать автомобиль в кредите и как это сделать законно
ЧТО БУДЕТ, ЕСЛИ НЕ ПЛАТИТЬ НАЛОГ С ПРОДАЖИ АВТОМОБИЛЯ
Если вы не оплатите подоходный налог до 15 июля следующего года, налоговая применит штрафные санкции и пени.
Если сумма налога равна нулю, но декларация не сдана, накажут штрафом в 1 000 рублей.
Если декларация сдана не в срок и не внесена оплата по налогу, штраф за первые 180 дней просрочки составит 5% от суммы налога за каждый месяц, а через 180 дней – 10% за каждый месяц просрочки. За год просрочки будет начислено 90% от суммы налога.
Если вы подадите декларацию, но налог не заплатите, к сумме налога добавятся пени, составляющие 1/300 от ставки рефинансирования ЦБ – 8%, по статье 75 НК РФ. Когда присутствует умысел при неоплате или сокрытии дохода, начислят пени до 40%.
Налоговая пришлет требование внести оплату. Если его проигнорировать, инспекция подаст в суд и получит судебный приказ, на основании которого можно будет списать долг с банковского счета автомобилиста.
Также читайте: Что делать, если допустил ошибку в договоре купли-продажи
КАК НЕ ПЛАТИТЬ НАЛОГ С ПРОДАЖИ АВТОМОБИЛЯ
Платить налог с продажи автомобиля не нужно, если:
• С момента покупки прошло более трех лет.
• Машина продана дешевле 250 тыс. рублей (максимальной суммы имущественного вычета).
• Авто продано дешевле, чем было куплено.
• Автомобиль продан за ту же сумму, за какую приобретался.
Ранее я рассказывал, как продать автомобиль по доверенности, по каким правилам продают авто и что нужно делать после продажи автомобиля. Если у вас идеи для новых постов, предлагайте их в комментариях.
Комментарии 14
Добрый день! Чуть больше года назад пригнал авто из Кореи. Сейчас планирую продавать, но не помню какую стоимость авто указывал в гибдд. Записывали они с моих слов. Как сейчас это выяснить, чтобы понять нужно ли декларировать доход или нет?
Добрый день! Никак не выяснить, если у вас не сохранилось никаких документов, где бы это было зафиксировано. Или через знакомых в ГИБДД.
Здравствуйте! Собираюсь продать автомобиль, владею 5 лет, договора старого где покупал в автосалоне нет, утерян. ( он то и не нужен же?)? И ещё продаю авто и мне же не нужно извещать налоговую о том что продал авто, потому что авто владею 5 лет. Правильно понимаю? И не важно за какую сумму подал, правильно?
Здравствуйте! Нет, если вы владели автомобилем более 3 лет, уведомлять налоговую о его продаже не требуется. Доход от такой продажи не облагается НДФЛ, и декларацию подавать не нужно. Это правило действует, если автомобиль был в собственности 3 года и более.
Здравствуйте! Какой штраф ждать от налоговой за не сдачу декларации о продаже автомобиля?!
При сделке, человек у которого я покупал машину, попросил меня указать в договоре купли сумму 250000р(только потом я понял зачем, за машину в реале отдал 500к), затем переоформляю на себя по этому дкп и через 10 месяцев, продаю её за 550000р. Человек на себя переоформил(в ГИБДД он сдал ДКП именно с этой суммой)
Под вычет со скидкой я не попадаю, так как продал машину более 250000р.
Вопрос?
Если вообще не носить декларацию в это злачное место?! Так как за последние годы машин на себя оформлял достаточно много и после продажи не за одну не сдавал декларации. Поэтому идти не собираюсь!
Какой штраф будет если потянут?
Здравствуйте! Ваша ситуация связана с налоговыми обязательствами при продаже автомобиля. Давайте разберем все по порядку, чтобы вы понимали возможные последствия.
1. Налоговые обязательства при продаже автомобиля
При продаже автомобиля, которым вы владели менее 3 лет (или 5 лет, если автомобиль получен в дар, по наследству или приватизирован), вы обязаны уплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ) с суммы дохода от продажи.
Налоговая ставка для резидентов РФ составляет 13% от суммы дохода.
В вашем случае:
Вы продали автомобиль за 550 000 рублей.
По документам вы купили его за 250 000 рублей.
Налоговая база для расчета НДФЛ: 550 000 – 250 000 = 300 000 рублей.
Сумма налога: 300 000 × 13% = 39 000 рублей.
2. Штрафы за непредставление декларации
Если вы не подадите декларацию 3-НДФЛ и не уплатите налог, налоговые органы могут применить следующие санкции:
Штраф за непредставление декларации (статья 119 НК РФ):
5% от неуплаченной суммы налога за каждый месяц просрочки, но не более 30% от суммы налога и не менее 1000 рублей.
В вашем случае: 39 000 × 5% = 1950 рублей в месяц, но не более 11 700 рублей (30% от 39 000).
Штраф за неуплату налога (статья 122 НК РФ):
20% от неуплаченной суммы налога (если неуплата не была умышленной).
В вашем случае: 39 000 × 20% = 7800 рублей.
Пени за просрочку уплаты налога (статья 75 НК РФ):
Пени начисляются за каждый день просрочки в размере 1/300 ключевой ставки ЦБ РФ (на момент ответа это 16% годовых).
Пример: за год просрочки пени составят около 39 000 × 16% = 6240 рублей.
3. Что будет, если налоговая обнаружит неуплату?
Налоговая может узнать о сделке через ГИБДД, так как данные о договорах купли-продажи передаются в налоговую.
Если налоговая обнаружит, что вы не подали декларацию и не уплатили налог, она направит вам требование об уплате налога, штрафов и пени.
В случае игнорирования требований налоговая может взыскать задолженность через суд или приставы.
4. Что делать, если вы не хотите подавать декларацию?
Если вы не подадите декларацию, налоговая рано или поздно может обнаружить сделку. В этом случае вам придется уплатить:
Налог (39 000 рублей).
Штраф за непредставление декларации (до 11 700 рублей).
Штраф за неуплату налога (7800 рублей).
Пени (зависит от срока просрочки).
5. Рекомендации
Если вы хотите минимизировать риски, лучше подать декларацию и уплатить налог. Это избавит вас от штрафов и пени.
Если вы не хотите подавать декларацию, будьте готовы к тому, что налоговая может обнаружить сделку и начислить штрафы.
6. Что делать с предыдущими сделками?
Если вы ранее продавали автомобили и не подавали декларации, налоговая может обнаружить эти сделки. В этом случае вам придется уплатить налоги, штрафы и пени за все сделки.
Если вы хотите урегулировать ситуацию, можно подать уточненные декларации за предыдущие годы и уплатить налоги. Это может снизить размер штрафов.
Итог:
Если вы не подадите декларацию, штрафы могут составить до 19 500 рублей (11 700 + 7800) плюс пени.
Налоговая может обнаружить сделку через данные ГИБДД.
Лучший вариант — подать декларацию и уплатить налог, чтобы избежать штрафов.
Приветствую. Подскажите к примеру купил авто за 600 а продал за 300 соответственно 3 года с момента покупки не прошло, получается налог платить ненужно. Но будут ли дополнительные вопросы у налоговой за такой разброс цены? Покупка и продажа подтверждены ДКП.
Добрый день! Вопросы, конечно, могут возникнуть, ввиду занижения цены в 2 раза от рыночной, но если автомобиль вы продаёте после ДТП, например, то вы всегда сможете объяснить это, если вас вызовут в налоговую.
зачем путаете людей?после трёх лет налога нет!
Кто путает? В материале ровно так и написано!
Здравствуйте, ситуация такая! Хочу купить автомобиль у дочери погибшего родителя на кого был оформлен авто. Но как утверждает продавец, в наследство она не выступала а был заранее подготовлен ДКП на нее, она поехала в ГБДД и переоформила ТС на себя по сути купив за 10 тысяч рублей. Авто стоит 2 миллиона, в договоре просит указать 250 тысяч. Срок владения менее 3 х лет. Стоит ли указывать 250 тысяч? И в тоже время если она пг сути купила за 10 т. авто которое стоит более 2х миллионов и ей с налоговой ничего не пришло это как то странно. Я замешательстве… Стоит ли рисковать?!
Здравствуйте! Коротко и по существу — не советую указывать в договоре купли-продажи заведомо заниженную цену (250 тыс.). Это рискованно для вас как для покупателя и для продавца.
Подделка документов, фиктивные сделки, сознательное уклонение от уплаты налогов и иные мошеннические схемы могут повлечь и уголовную ответственность (ст.159 УК — мошенничество; ст.327 УК — подделка документов), если будет доказана корыстная цель и обман. Даже если сейчас «ничего не пришло» продавцу, это не означает безопасности — налоговая может начать проверку задним числом.
vlasvegas
зачем путаете людей?после трёх лет налога нет!
Если купили машину 1🍋, а продали за 950т и не прошло и гола, налога же не будет?
нет